Złoty biznes. Cz. I
W nawiązaniu do artykułu z „Recyklingu” (10/2011) pt. Na pewno „uderzenie w szarą strefę?” należy rozwinąć niektóre wątki oraz wyciągnąć pewne wnioski.
Warto odnieść się do jednego z cytowanych przypisów, opublikowanych w miesięczniku „Prokuratura i Prawo” (7-8/2010) w artykule Jerzego Dużego, prokuratora Prokuratury Okręgowej w Bydgoszczy, pt. „Ściganie przestępczości zorganizowanej w zakresie obrotu złomem i paliwami”. Jak podaje autor, charakterystyczne dla „prania” pieniędzy wskutek oszustw związanych z wyłudzeniem podatku VAT przy obrocie złomem są tzw. mechanizmy przedsiębiorstwa symulującego. Wyróżniki tego typu zachowań to m.in. wypłacanie w formie gotówkowej całości środków wpływających na rachunek oraz brak płatności świadczących o rzeczywistym prowadzeniu działalności gospodarczej, szybki wzrost obrotów na rachunku w krótkim okresie po jego otwarciu. Ponadto znamienne jest prowadzenie operacji na innym rachunku niż zgłoszony w urzędzie skarbowym jako podstawowy dla prowadzenia działalności gospodarczej, brak obciążeń na rachunku z tytułu wynagrodzeń za pracę, składek ZUS i innych świadczących o rzeczywistym prowadzeniu działalności gospodarczej na dużą skalę.
Ważna współpraca
Dziwić natomiast musi to, że autor, charakteryzując prowadzone czynności weryfikujące, w o...
